自從 2009 年開始利用美國網路劵商 Firstrade 進行美股投資以來，每年都有少量的股利被美國政府扣稅，本來認為那是必要的成本，但是在網路上做了一些功課之後，發現那些稅款是有機會跟美國政府討回來的，而且根據美國稅法的規定，不只是當年度，包括前兩年的稅都可一併討回。
第一次申請美國劵商投資的退稅，網路上爬文之後心中大致有了底，這次計劃一次申報 2009~2011 三個年度。如果是在美國有領薪水的，2012 年須在4月17日前完成申報，超過期限會有利息及罰款的問題，以我的情況，只有做投資，在6月15日前完成申報即可。
因為是第一次跟美國國稅局報稅，除了稅單外，還要填寫 ITIN 申請等一對文件，所需填寫的表單及隨附的文件如下：
